고향사랑기부금 계산기

2025년 12월 23일 개정된 조세특례제한법 제58조①에 따라 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 10만원 이하는 110분의 100, 10만원 초과 20만원 이하는 40%, 20만원 초과 2,000만원 이하는 15%를 소득세에서 공제합니다(부칙 제13조). 지방소득세 10%까지 합치면 10만원까지 전액, 10만~20만원 44%, 20만원 초과 16.5%입니다. 2025년까지는 10만원 초과분이 모두 15%여서, 20만원을 기부하면 공제가 116,499원에서 143,999원으로 27,500원 늘었습니다.

20만원을 기부하면 세금이 143,999원(소득세 130,909원 + 지방소득세 13,090원) 줄고 답례품 포인트 60,000원을 받아 203,999원이 돌아오므로 낸 돈보다 3,999원 많습니다. 이득이 가장 큰 금액은 10만원으로 29,999원 이득이고, 올해 처음 기부라면 약 20만 7천원까지는 손해가 없습니다. 답례품을 포인트 금액 그대로 쳤을 때이고, 낼 세금이 공제액보다 많아야 합니다.

공제 구간은 한 해 동안 모든 지자체에 기부한 합계로 나눕니다. 이미 10만원을 기부했다면 다음 10만원은 10만~20만원 구간이라 44,000원(44%)이 공제되고 답례품 30,000원을 받아 실제 부담이 26,000원입니다. 한 지자체에 나눠 내든 여러 지자체에 내든 합계가 같으면 공제액은 같고, 답례품은 기부할 때마다 그 기부액의 30% 이내로 받습니다.

아니요. 지방자치단체는 그 지자체 주민이 아닌 사람에게서만 고향사랑기부금을 받을 수 있습니다(고향사랑 기부금에 관한 법률 제4조①). 주민등록 주소지 기준으로 사는 시·도와 시·군·구 모두 안 되므로, 수원시민은 경기도와 수원시를 뺀 모든 지자체에 기부할 수 있습니다. 실제 고향이 아니어도 되고, 법인은 기부할 수 없습니다.

답례품은 매번 기부액의 30% 이내에서 지자체가 정한 비율만큼 줍니다(같은 법 제9조①, 시행령 제5조①). 고향사랑e음에서는 기부 포인트로 쌓이고, 기부한 지자체의 답례품만 살 수 있으며 유효기간은 5년이고 다른 사람에게 넘길 수 없습니다. 지역 특산품이나 그 지역에서만 쓰는 상품권 등이 대상이고 현금, 고가 귀금속·보석, 일반 상품권은 줄 수 없습니다(제9조②③). 답례품을 받지 않고 기부만 할 수도 있습니다.

세액공제는 그해 종합소득산출세액을 한도로 하고(조세특례제한법 제58조②) 남은 공제는 다음 해로 이월되지 않습니다. 연봉 2,000만원에 다른 공제가 없다면 올해 세금이 지방소득세 포함 133,210원이라, 10만원 기부분은 100,000원을 모두 돌려받지만 50만원을 기부하면 공제 193,499원 중 133,210원만 줄고 60,289원은 사라져 실제 부담이 216,790원이 됩니다. 카드·부양가족 공제가 있으면 세금이 더 적으니 계산기에 총급여를 넣거나 연말정산 계산기로 함께 확인하세요.

12월 31일까지 기부한 금액이 그해 세액공제 대상입니다. 기부 정보는 고향사랑e음을 거쳐 국세청 홈택스 전자기부금영수증으로 넘어가 다음 해 1월 연말정산 간소화 서비스에 나타나므로 따로 영수증을 챙길 필요가 없습니다. 간소화 화면에는 소득세 공제액만 보이며(10만원이면 90,909원) 지방소득세 9,090원은 따로 줄어듭니다. 고향사랑e음은 홈택스 기부영수증 발급까지 기부 후 1~2개월이 걸릴 수 있다고 안내합니다.

같은 돈으로 두 번 받을 수는 없습니다. 고향사랑기부금으로 세액공제받은 금액과 산출세액 한도를 넘은 금액에는 소득세법상 기부금 세액공제(특례·일반기부금)를 적용하지 않고(조세특례제한법 제58조③), 카드로 냈어도 세액공제를 받았다면 신용카드 소득공제 사용액에서 빠집니다(같은 법 시행령 제121조의2⑥10호의2). 반면 표준세액공제(13만원)는 특별소득공제·특별세액공제·월세 세액공제를 신청하지 않을 때 받는 것이어서(소득세법 제59조의4⑨) 표준세액공제를 받는 사람도 고향사랑기부금 공제를 함께 받습니다.

네. 「재난 및 안전관리 기본법」에 따라 특별재난지역으로 선포된 지자체에 선포일부터 3개월 안에 기부하면 20만원 초과분 공제율이 15%가 아니라 30%입니다(조세특례제한법 제58조①3호, 시행령 제53조의2). 지방소득세까지 33%라 100만원을 기부하면 공제가 275,999원에서 407,999원으로 늘어납니다. 20만원까지는 공제율이 같습니다. 이 계산기는 일반 공제율로 계산하므로 특별재난지역 기부라면 그만큼 더 돌려받습니다.

아직 아닙니다. 정부가 2026년 8월 3일 발표한 세제개편안은 2027년 기부분부터 10만원 초과분 공제율을 지역에 따라 달리해, 10만~20만원 구간은 광역시를 뺀 비수도권을 50%로, 20만원 초과분은 여건이 어려운 비수도권 우대지역만 25%로 올리는 내용입니다. 2026년 7월에는 전액 공제 구간을 20만원까지 넓히는 조세특례제한법 개정안도 발의됐습니다. 두 안 모두 2026년 10월 현재 국회를 통과하지 않아 이 계산기는 현행 조문(2026년 기부분 공제율)으로 계산합니다.